2019年成都医学院决算公开

2019年度成都医学院部门决算报告

 

一、部门情况

（一）基本情况

1、主要职能

成都医学院是四川省省属普通高等医学校。学校前身可追溯到1947年于炮火硝烟中创建的豫皖苏军区卫生学校，解放大西南时跟随刘邓大军入川进藏；1974年定址成都市天回镇，命名为成都军区军医学校，1993年升格为中国人民解放军成都医学高等专科学校；1999年由成都军区转隶总后勤部，更名为第三军医大学成都军医学校，开始承担本科教育。2004年8月,经国务院、中央军委批准，学校整体移交四川省并定名为成都医学院。学校于2006年获学士学位授权，2011年成为硕士学位授权单位。2013年，学校“四川养老与老年健康协同创新中心”成为四川省首批协同创新中心。2017年成为教育部数据中国“百校工程”建设院校。

学校始终继承和发扬“特别讲政治、特别顾大局、特别守纪律、特别讲奉献、特别能战斗”的优良传统，秉承“博学博爱、精益求精”的校训，坚持“玉汝与成、至善弘医”的成医精神，现已形成以医学学科为主，理学、工学、管理学等学科协调发展，涵盖硕士研究生、本科、专科和继续教育的办学格局。

学校从2000年开办本科专业，2006年获得学士学位授予权，2011年成为硕士学位授予单位，2012年成为国家第一批“卓越医生教育培养计划项目试点高校”，2013年通过教育部本科教学合格评估，学校牵头的“四川养老与老年健康协同创新中心”成为四川省首批协同创新中心，2014年临床医学、药学2个专业获得硕士专业学位教育培养资格，2016年以优良成绩成为省内首家通过教育部临床医学专业认证的高校。

学校现有新都、天回两个校区，总占地面积1104.9亩。有硕士研究生、本科、专科等全日制在校生1.24余万人，继续教育学生3.8余万人。有二级学院11个，本科专业20个、专科专业5个。拥有国家级实验教学平台——国家级虚拟仿真实验教学中心、国家级临床医学实验教学示范中心。有教育部医学人文素质教育基地1个，四川省实验教学示范中心5个。四川省特色专业3个，四川省精品课程和精品资源共享课程12门。有四川省高校优秀教学团队1个。有三级甲等直属附属医院1所、共建附属医院3所、非直属附属医院14所，校外实践教学基地97个。

2、机构情况，包括当年变动情况及原因。

机构无变动情况。

3、人员情况，包括当年变动情况及原因

截至2019年12月底，学校教职工846 人，其中：在职人员793人；退休人员53 人。

截至2019年12月底，学校在职人员人中有专任教师562 人。高级职称244人，占专任教师人数比重为43.42％；中级职称200人，占35.59％,博士学位209人，占37.19％，硕士学位 288人，占 51.25％。

2019年学校机构人员略有增加,其中：在职人员增加20 人，主要是新进教师人数增加；退休人员增加2 人。

（二）当年取得的主要事业成效

2019年，是中华人民共和国成立70周年，是决胜全面建成小康社会、全面推进十三五规划的关键之年，学校高举习近平新时代中国特色社会主义伟大旗帜，在省委省政府、省教育厅和学校党委的坚强领导下，2019年各项工作开创新局面：一是中国共产党成都医学院第二次代表大会顺利召开，大会全面系统地回顾和总结了过去14年的工作和经验，发展面临的形势、机遇和挑战，提出了学校发展建设新目标，新一轮发展征程全面开启。二是接受教育部本科教学审核评估，学校本科教学办学成绩得到充分肯定；三是承办“第五届中国老年医学与科技创新大会暨中国老年健康与养老产业博览会”，学校知名度不断扩大。四是学科建设不断突破，学校被确定为四川省新增博士学位授权立项建设单位。五是精准扶贫工作再创佳绩，学校被省委省政府评为2018年先进定点扶贫省直部门（单位）；被省委教育工委、省教育厅评为2018年全省高校定点扶贫先进单位。

学校加强专业课程建设，夯实应用型人才培养基础。筹划“生物医药数据科学”、“输血技术”、“中医学”三个新专业上报教育部。“临床医学”和“医学检验技术”2个专业获批 “四川省普通本科高校应用型示范专业”建设项目； 8门课程获批“四川省普通本科高校应用型示范课程”建设项目。确定3门课程为2019年度校级“课程思政”示范课程，并申报省级“课程思政”示范课程。

学校加强学科内涵建设，点位建设稳步推进。学校被确定为四川省新增博士学位授权立项建设单位。对现有8个硕士学位授权点所在学科进行评估。完成2020年硕士点申报的启动工作，包括临床医学、生物学、公共卫生与预防医学、药学、心理学、公共管理学。开展首批新增专硕点联合培养基地遴选，新增联培基地17个。

科研质量不断提高，科技创新活力增强。立项国家级、省部级等各类课题项目立项51项，立项资金560.71万元。累计发表科技论文300篇，其中63篇被SCI、EI（含共同第一作者、共同通讯作者）收录，在中文核心期刊、中国科技核心期刊（统计源期刊）、CSSCI和CSCD期刊上发表科技论文248篇。

医教协同，开拓进取，附院内涵建设迈上新台阶。学校紧扣国家医疗卫生体制改革新要求、行业发展新趋势和医院的实际情况，积极推进统筹附属医院医疗、教学、科研和管理工作，成立医院发展研究中心，持续提升医院管理运行效率。推进第一附属医院建设，提升医教研水平，持续加强与共建附属医院深度合作。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

1、2019年预算安排情况

2019年预算收入总额40123.48万元，其中上年结转收入118.1万元，当年财政拨款收入22905.38万元，事业收入及其他17100万元；2019年预算支出总额40123.48万元，其中人员支出20514.1万元，日常公用支出9506.37万元，专项支出10103.01万元。

2、与上年预算对比变化情况

上下年度预算收支安排对比情况

                     单位：万元

从上表中可以看出，2019年预算收入较2018年增长4506.55万元，其中财政拨款预算收入增加3631.03万元，事业收入及其他收入增加3000万元，上年结转数（主要是2018年中央支持地方共建资金）减少2124.48万元，原因有三个：第一、财政拨款收入增加；第二、为补缴养老保险及职业年金，增加事业收入的预算安排；第三、2018年中央支持地方项目资金预算执行较好，因此结转至2019年经费预算减少。2019年预算支出较2018年预算支出增加主要是人员支出和日常公用支出增加。

（二）收入支出预算执行情况

1．收入支出与预算对比分析

（1）收入预决算差异情况

2019年收入预决算差异情况表

单位：万元

从表中可以看出，2019年决算总收入与预算总收入相比增加4267.76万元，其中财政拨款收入和事业收入合计增加6245.54万元，原因是2019年学校积极向财政厅、教育厅申请追加财政补助2120万元用于补缴以前年度养老保险和职业年金，地方债增加1700万元，当年中央支持地方共建资金拨款1080万元，以及其他对个人和家庭补助财政拨款。事业收入中学费收入较往年增加500余万元，其他收入支出减少1977.78万元，主要原因是年初预计的收入没有得到实现。

（2）支出预决算差异情况

2019年支出预决算差异情况表（按功能分类）

2019年支出预决算差异为153.2万元，预算差异不大，在可控范围内。

2．收入支出结构分析

（1）收入结构及变动分析

我校2019年全年收入44273.14万元（不含中央支持地方共建结转结余资金118.1万元），具体构成情况如下：

① 财政拨款收入28628.25万元。财政拨款与财政部门对账单一致。

② 学校教育事业收费15522.67万元。

③ 其他收入122.22万元。

2019年收入结构分析表

单位：万元

                                                     

                                  

 

 

 

 

 

 

 

从收入构成饼状图看，2019年财政拨款占学校总收入的64.66%，事业收入占学校总收入的35.06 %，两项财政性资金占学校收入的99.72%，显示出财政性资金在我校教育事业发展中占绝对主体地位，对财政依赖性较大；我校没有经营性收入，其他收入122.22万元，占总收入的0.28%，主要是银行存款利息收入。

（2）支出结构及变动分析

2019年学校全年支出40276.68万元，具体分析如下：

 

2019年支出结构分析表

                                     单位：万元、%

① 按照资金来源划分，财政拨款支出为28743.28万元，占本年支出71.36%，财政拨款支出仍是我校支出的重要来源，其他支出11633.4万元，占本年支出29.64%；

② 按照支出性质划分，基本支出29302.65万元，项目支出10974.03万元,分别占支出72.75 %和27.25%。

③ 按照支出经济分类划分，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出，具体情况如下：

工资福利支出，全年实际支出22925.63万元，较上年增加7436.59万元，增长率48.01%。增长的原因主要是补缴2014年10月至2018年9月养老保险缴费及职业年金缴费共计4039万元，每月正常缴纳养老保险及职业年金较上年增加2060万元，其他主要是基本工资、绩效工资、住房公积金正常调标增加。

商品和服务支出，全年实际支出9153.20万元，较上年增加了1777.82万元，增长率24.1%。其中水电费较2018年增加408万元，差旅、会议、培训较上年增加196.35万元，专用材料费增加172万元，其他商品与服务增加1001.47万元。

对个人和家庭的补助，全年实际支出2127.27万元，较上年减少219.87万元，增幅为-9.37%，主要是财政补助助学金较上年有所减少。

债务利息及费用，全年实际支出1300万元，主要用于偿还基建贷款及利息。

资本性支出，全年实际支出4770.58万元，比上年减少491.61万元，降幅为9.34%，下降的主要原因是专用设备购置支出减少。

3．支出按经济分类科目分析

（1）“三公”经费支出情况

2019年学校严格按照国家和省文件精神要求控制“三公”经费支出，结合学校实际进一步规范公务接待，严格控制干部出国次数和国内出差活动经费支出。

上下年度“三公”经费预算执行数分析表

              单位：万元

 

 

 

 

 

 

 

 

从表中可以看出，2019年学校“三公”经费支出总额为110.82万元，比上年减少105.34万元，增长率-48.73%，其中因公出国（境）费用增加7.35万元，公务用车运行及维护费减少77.18万元，主要原因是车改后车辆减少，相应支出减少，同时车队驾驶员补助不再此经济科目核算，运行费用相应减少；公务接待费较上年减少35.51万元，主要是学校严格控制公务接待次数和标准所致。

（2）会议费、培训费支出情况

上下年度会议费、培训费预算执行数对比

          单位：万元

从表中可以看出，2019年我校会议费支出较上年增加45.94万元，增加177.24%，主要原因是我校今年召开学校第二次党代会、进行了本科教学审核评估会议、承办中国老年医学大会。培训费支出减少31.63万元，增长率-17.32%。

（3）其他对部门影响较大的支出情况。

无其他对学校影响较大的支出情况说明。

（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

2019年我校“三公”经费较上年降低48.73%，主要是公务用车运行维护费和公务接待费降低幅度较大，说明我校严格按照执行国家、四川省相关法律、法规、政策，对于新政策能够及时整改，积极落实。会议费、培训费总体来说与上年相比变化不大，学校严格执行各项财经纪律，做好日常预算执行工作，对于无预算或是超预算的支出拒绝报销，真正做到事前预算、事中监督、事后问责。今后，我校继续严格执行各项政策法规，落实财经纪律，保障资金使用的效益性和合法性。

4.财政拨款收入、支出分析

2019年财政拨款收入28743.28万元，支出28743.28万元，收支相抵。其中基本支出20616.38万元，占财政拨款支出的71.73%，基本支出中人员经费17597.8万元，日常公用经费3018.58万元；项目支出8126.9万元，两项共占财政拨款支出的28.27%。以上数据表明：一是基本支出超过项目支出的2.5倍，说明优先保障基本支出需要，在此基础上，本着“有多少钱办多少事”的原则安排各项事业发展所需的项目支出；二是基本支出中人员经费占到85.36%，说明学校的财政资金优先满足人员需求，主要用来保障基本运转。

（三）年末结转和结余情况

年末无结转和结余情况。

（四）绩效目标完成情况

2019年学校加强项目管理并通过全程绩效问责等多种途径依法依规合理推进项目实施进度，计划财务处与国有资产管理处、学校招标管理中心等多各部门协同配合、按期进度跟进，较好的完成了项目执行目标。2019年项目资金来源合计10974.03万元，项目完成比例达到91.99%。其中：财政拨款支出8126.9万元，项目完成度为79.2%；财政专户资金2076.92万元，项目完成度为72.27%。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施

我校严格以国家财经法规为依据，认真履行日常财务核算和监督职能，严格执行各项财务制度和财务管理规定，加强财务基础工作规范化建设，不断提高财务核算工作水平。定期编制预算执行情况表，在全校范围内通报预算执行情况，积极推进政府采购预算执行，定期召开政府采购项目预算执行推进会，公开政府采购预算执行情况，督促各部门加快资金使用进度。

通过一系列措施，近两年我校预算执行情况良好，但是在执行过程中仍存在一些问题。一是预算执行率不均衡，上半年除了人员经费按月发放，能够达到季度均衡以外，商品与服务支出、项目支出预算执行率偏低，下半年预算执行率陡增，存在年底突击报销情况；二是预算执行率尚未与绩效考核挂钩。

下一步改进措施：第一、继续加大预算执行力度，督促学校相关部门加快预算经费使用进度；第二、完善学校预算绩效考核管理办法，将预算执行率与绩效考核挂钩，对部门进行预算绩效考核。

三、资产负债信息分析

（一）资产信息情况

学校财务账面资产价值达145124.03万元，其中流动资产19124.12万元，非流动资产125999.91万元。

资产具体增减变动及原因分析如下：

（1）流动资产

2019年末学校流动资产19124.12万元，较年初数增加6868.96万元，增幅56.05%。其中银行存款增长率131.17%，比年初数增加9657.97万元，主要是事业收入增幅较大；其他应收款增幅-70%，主要是今年我校加大了往来款项的清理工作，学校出台了往来款管理办法，按季度清理往来款项，大大减少了挂账资金，充分保障学校资金安全。

流动资产年末年初数比较分析表

（2）非流动资产

长期投资，2019年学校没有发生新的对外投资，年末长期投资与年初相同，为214.6万元。

固定资产，2019年末固定资产20778.22万元,较年初数减少20503.39万元，增幅-49.67%。主要是按照政府会计制度要求，我校对2018年12月31日前的固定资产补提了折旧，同时对2019年1月1日以后新增资产逐月计提了折旧。

在建工程，2019年末在建工程104097.26万元，主要是新都校区建安工程款。我校新校区建设至今尚未完成转固工作，截止到2018年12月31日基建支出均计入在建工程，2019年无开工新的基建项目，所列预算用于支付以前年度项目尾款。2019年完成基建并账后，所有基建款项支付均计入在建工程。

无形资产，2019年末无形资产909.83万元，折旧摊销590余万元。主要是按照新会计制度要求核算反映学校的软件购置，以及2018年12月31日前无形资产摊销数和2019年1月1日后行政无形资产摊销数。

（二）负债信息情况

2019年末学校负债16508.33万元，较年初增加13889.38万元，其中流动负债10608.33万元，非流动负债，主要是长期借款5900万元。主要原因是决算编报审核平衡要求将银行贷款6500万元计入长期借款、以及缴纳学校教职工代扣养老保险及职业年金2000万元。

1、流动负债

2019年末学校流动负债10608.33万元，较年初数增加7989.38万元。主要是缴纳了学校教职工代扣养老保险及职业年金2000万元。

2、长期借款

截止2019年12月31日，长期借款5900万元。

负债年末年初数比较分析表

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况

2019我校改革发展之路上关键的一年，改革发展对我校办学水平进行了更高的定位，是一项长期而艰巨的任务，学校为保障正常运转，加强师资队伍建设、学科建设、实验室建设、质量工程建设，推动学校内涵式发展所需资金量与资金来源的资金供需矛盾依然紧张。本年学校财务工作在省委、省政府和省教育工委、省教育厅的坚强领导下，在校党委和行政的正确指导下，紧密围绕学校改革发展中心任务，以保障学校中心工作资金需求和提高办学效益为核心，顺利推进并完成了各项财务工作。

1、坚持依法依规办事，规范学校财务管理。继续加强财务制度建设，及时建立、修订和完善了学校相关财务制度。2019年，结合学校实际情况，经过部门内部充分讨论，参考内控体系建设咨询公司和学校法律顾问意见，完成了《成都医学院收入管理办法》、《成都医学院货币资金管理办法》、《成都医学院往来款管理办法》三项财务制度的制定。通过制度的制定、实施，对经济活动的风险进行防范和管控。保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，提高资源配置和使用效益，规范学校财务管理流程，防范不良经济行为发生。

2、多渠道筹集办学资金，保障事业发展需要。财务工作紧紧围绕本科评估审核工作、实验室建设、新校区二期建设、养老与老年健康协同创新中心等有关学校发展的大事，通过争取财政支持，加强收费管理等一系列措施，有效满足了学校发展的资金需要。

3、稳步推进财务信息化建设，不断提高财务管理水平。以实施政府会计制度为契机，加强信息化建设，推进业务信息系统与财务信息系统的有效对接，实现数据互通共享，实现经济业务的网络化、平台化、智能化，为政府会计实施提供技术支撑，确保单位会计信息系统所生成的信息能够满足政府会计改革的需要。

4、严格审核把关，扎实地做好日常财务核算工作。以国家政府会计制度为依据，严格遵守和执行各项财务规章制度，严格经费开支审批程序，严格收费票据使用管理，严格按照2019年政府收支分类科目进行财务核算。进一步加强会计制单审核、会计凭证传递、会计报表编制和财务信息公开等会计基础工作规范化建设，保证日常财务核算工作客观、真实、完整，维护学校经济秩序。

2019年根据政府会计制度的要求修订内部会计核算办法，及时调整和更新会计信息系统，对原制度有关科目按照新制度要求进行了转换，确保新旧会计科目顺利衔接，保证日常财务核算工作正常进行。

5、把握政府会计制度改革要求，顺利过渡新旧制度。为落实中央决策，学校根据国家财政部、四川省财政厅和教育厅统一部署开始实施政府会计制度改革。今年针对会计制度改革做了一系列工作。如：政策的解读学习；各项基础数据，会计项目的确定；软件的选择；系统的建设；对会计制度的配套软件进行新老衔接等，确保了2019年1月1日账务系统新老衔接成功，各部门操作员能掌握正确的操作方法，开始正常业务新系统运行。贯彻落实新会计制度，加强成本核算，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供决策信息。

6、注重财务人员培训，提高财务队伍水平；注重财经政策宣讲，普及财经知识。根据政府会计制度改革需要，本年度财务处多次组织内部财务人员进行业务培训，对会计业务理解更加准确，会计信息质量进一步提高；同时，还组织了面向全校教职员工的财务知识培训，普及财经知识，更加有利于我校财务工作的开展。

7、加强绩效管理工作。（1）积极收缴学费，降低学生欠费率。通过微信、支付宝、缴费机等多种方式交费，方便学生自主交费，使用手机缴费的学生比例已经达到90.10%。不断提高了收费效率，努力降低学生欠费率，维护学校经济利益。学生综合欠费率仅为1%左右，为学校及时、有效的归集了资金。（2）推进政府采购工作。按照四川省财政厅、四川省教育厅对政府采购执行工作要求及高校拨款绩效将预算执行情况纳入考核指标的要求，在项目实施的预算备案、招标、验收等环节不断督促各部门按要求及时完成采购任务，并按合同及时办理资金支付工作。全年通过政府采购项目超过5000万元。（3）加强重点领域、重要经费的管控。随着学校办学规模的扩大，教学、科研支出也逐年增加，学校收支缺口明显，学校不断加强收支预算执行力度，收入“开源”，支出“节流”，确保学校经费需求，严格预算执行监控和事业成果考评，对教学质量工程、学科建设、实验室建设等大项经费投入进行跟踪问效。积极主动地归口管理各项财务活动，切实加强预算管理，严格预算执行监控和事业成果考评，继续加强学校三公经费支出管理。2019年学校加大了三公经费管理力度，严格控制了三公经费开支范围、开支标准。2019年“三公经费”共计支出68.4万元，较2018年有明显的下降。

8、决算组织及编报情况。我校财务部门组织相关财务人员按时参加了由四川省教育厅组织开展的2019年财务决算会议，会议结束后及时传达了会议精神。根据2019年四川省教育厅财务决算会议精神和要求，我校对2019年财产物资、债权债务、事业收支等进行了全面核实和认真分析，以真实反映学校财务状况。在报表编制过程中严格按照编制要求，结合年度财务数据实际情况填报，报表能真实、客观地反映学校各类收、支、结余等财务状况，并对需要说明的地方认真编写了报表说明，结合报表数据及学校面临的实际情况对学校财务状况进行了分析说明。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

学校按季度编报预算执行情况，及时、准确传达全校相关部门，扎实推进项目预算执行，定期对涉及项目支出部门进行通报，督促项目资金使用。学校按照上级主管部门要求编报决算，统一会审，教育厅按规定批复学校决算编报情况。

（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议

对部门决算管理及报表设计的无意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议

对加强部门决算数据分析利用工作的无建议。